(Fuente; Agencia Tributaria)
Hasta el 2 de enero
IVA
- Noviembre 2023. Autoliquidación: 303
- Noviembre 2023. Grupo de entidades, modelo individual: 322
- Noviembre 2023. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
- Noviembre 2023. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
- Tercer y cuarto trimestre 2022 y primer y segundo trimestre 2023: solicitud de reembolso de las cuotas tributarias soportadas por las fuerzas armadas de los Estados miembros de la UE: 381
- Opción o revocación por la determinación de la base imponible mediante el margen de beneficio global en el régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección para 2024 y sucesivos: 036
- Opción tributación en destino ventas a distancia a otros países de la Unión Europea para 2024 y 2025: 036
- Renuncia régimen de deducción común para sectores diferenciados para 2024: sin modelo
- Comunicación de alta en el régimen especial del grupo de entidades: 039
- Opción o renuncia por la modalidad avanzada del régimen especial del grupo de entidades: 039
- Comunicación anual relativa al régimen especial del grupo de entidades: 039
- Opción por el régimen especial del criterio de caja para 2024: 036/037
- Renuncia al régimen especial del criterio de caja para 2024, 2025 y 2026: 036/037
Impuestos medioambientales
- Noviembre 2023. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables: presentación contabilidad y libro registro de existencias
Declaración de información de la utilización de determinados mecanismos transfronterizos de planificación fiscal
- Año 2022: 236
Hasta el 12 de enero
INTRASTAT – Estadística Comercio Intracomunitario
- Diciembre 2023. Obligados a suministrar información estadística.
Hasta el 22 de enero
Renta y Sociedades
Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.
- Diciembre 2023. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230
- Cuarto trimestre 2023: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210, 216
IVA
- Comunicación de incorporaciones en el mes de diciembre, régimen especial del grupo de entidades: 039
Impuesto sobre las Primas de Seguro
- Diciembre 2023: 430
Impuestos Especiales de Fabricación
- Octubre 2023. Grandes empresas: 561, 562, 563
- Diciembre 2023: 548, 566, 581
- Cuarto trimestre 2023: 521, 522, 547
- Cuarto trimestre 2023. Actividades V1, F1: 553 (establecimientos autorizados para la llevanza de la contabilidad en soporte papel)
- Cuarto trimestre 2023. Solicitudes de devolución: 506, 507, 508, 524, 572
- Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados: 510
Impuesto Especial sobre la Electricidad
- Diciembre 2023. Grandes empresas: 560
- Cuarto trimestre 2023. Excepto grandes empresas: 560
Impuestos Medioambientales
- Diciembre 2023. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: 592
- Cuarto trimestre 2023. Impuesto sobre los gases fluorados de efecto invernadero. Autoliquidación: 587. Solicitud de devolución: A23. Presentación contabilidad de existencias
- Cuarto trimestre 2023. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: 592. Solicitud de devolución: A22
- Año 2023. Impuesto sobre la producción de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos resultantes de la generación de energía nucleoeléctrica. Producción de residuos radioactivos. Autoliquidación: 584
- Año 2023. Impuesto sobre el almacenamiento de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos en instalaciones centralizadas. Autoliquidación anual: 585
Impuesto Especial sobre el Carbón
- Cuarto trimestre 2023: 595
- Año 2023. Declaración anual de operaciones: 596
Impuestos sobre las Transacciones Financieras
- Diciembre 2023: 604
Hasta el 30 de enero
Pagos fraccionados Renta
- Cuarto trimestre 2023:
- Estimación directa: 130
- Estimación objetiva: 131
IVA
- Diciembre 2023. Autoliquidación: 303
- Diciembre 2023. Grupo de entidades, modelo individual: 322
- Diciembre 2023. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Diciembre 2023. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
- Diciembre 2023 (o año 2023). Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
- Cuarto trimestre 2023. Autoliquidación: 303
- Cuarto trimestre 2023. Declaración-liquidación no periódica: 309
- Cuarto trimestre 2023. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Cuarto trimestre 2023. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
- Resumen anual 2023: 390
- Solicitud de devolución de cuotas reembolsadas a viajeros por empresarios en recargo de equivalencia: 308
- Regularización de las proporciones de tributación de los periodos de liquidación anteriores al inicio de la realización habitual de entregas de bienes o prestaciones de servicio: 318
- Reintegro de compensaciones en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca: 341
- Opción o revocación de la aplicación de la prorrata especial para 2024 y siguientes, si se inició la actividad en el último trimestre de 2023: 036/037
Impuestos medioambientales
- Cuarto trimestre 2023. Impuesto sobre el depósito de residuos en vertederos, la incineración y la coincineración de residuos. Autoliquidación: 593
Hasta el 31 de enero
Renta
- Renuncia o revocación estimación directa simplificada y estimación objetiva para 2024 y sucesivos: 036/037
Renta y Sociedades
Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.
- Resumen anual 2023: 180, 188, 190, 193, 193-S, 194, 196, 270
Operaciones con activos financieros
- Declaración anual de operaciones con Letras del Tesoro 2023: 192
- Declaración anual de operaciones con activos financieros 2023: 198
IVA
- Renuncia o revocación regímenes simplificado y agricultura, ganadería y pesca para 2024 y sucesivos: 036/037
- Solicitud de aplicación del porcentaje provisional de deducción distinto del fijado como definitivo en el año precedente: sin modelo
- Diciembre 2023. Ventanilla única – Régimen de importación: 369
- Cuarto trimestre 2023: Ventanilla única – Regímenes Exterior y de la Unión: 369
Impuesto sobre las Primas de Seguros
- Resumen anual 2023: 480
Impuesto sobre Determinados Servicios Digitales
- Cuarto trimestre 2023: 490
Impuestos medioambientales
- Diciembre 2023. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias
- Cuarto trimestre 2023. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias
Declaración informativa de certificaciones individuales emitidas a los socios o partícipes de entidades de nueva o reciente creación
- Resumen anual 2023: 165
Declaración informativa anual de imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento
- Año 2023: 171
Declaración informativa sobre saldos en monedas virtuales y sobre operaciones con monedas virtuales
- Año 2023: 172, 173
Declaración informativa anual de la cesión de uso de viviendas con fines turísticos
- Año 2023: 179
Declaración informativa de préstamos y créditos y otras operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles
- Declaración anual 2023: 181
Declaración informativa de donativos, donaciones y aportaciones recibidas y disposiciones realizadas
- Declaración anual 2023: 182
Declaración informativa de entidades en régimen de atribución de rentas
- Año 2023: 184
Declaración informativa de adquisiciones y enajenaciones de acciones y participaciones en Instituciones de Inversión Colectiva
- Declaración anual 2023: 187
Declaración informativa por gastos en guarderías o centros de educación infantil autorizados
- Declaración anual 2023: 233
Declaración informativa de actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables
- Cuarto trimestre 2023: 235
Declaración informativa trimestral de operaciones de comercio de bienes corporales realizadas en la zona especial canaria sin que las mercancías transiten por territorio canario
- Primer, segundo, tercer y cuarto trimestre 2023: 281
Planes, fondos de pensiones, sistemas alternativos, mutualidades de previsión social, planes de previsión asegurados, planes individuales de ahorro sistemático, planes de previsión social empresarial y seguros de dependencia
- Declaración anual 2023: 345
