Documentación y datos necesarios para la confección de su Declaración de la Renta y Patrimonio del ejercicio 2023
Queremos informar de que el próximo 3 de abril, se inicia el plazo de presentación de la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas del ejercicio 2023 y del Impuesto sobre el Patrimonio, y que finaliza el próximo 1 de julio.
Al igual que los años anteriores, le recordamos que la Agencia Tributaria no le remitirá la información fiscal que tiene sobre usted, por lo que deberá solicitarla directamente ante la administración o por medio de un tercero autorizado como Morera Asesores & Auditores.
A continuación, le indicamos los datos y documentos que serán necesarios, y que no ha de olvidar, a la hora de reunir su documentación:
-. Certificado de rendimientos del trabajo: Certificado de empresa o entidad pagadora.
-. Certificados de cuentas corrientes, valores y fondos depositados en entidades bancarias.
-. Recibo del IBI de todos los inmuebles de su propiedad, tanto si se encuentran alquilados o a disposición de su titular.
En relación a los inmuebles alquilados, DNI de los inquilinos, y fecha de los contratos de alquiler.
-. Resumen de ingresos por alquileres, así como los gastos incurridos por cada uno de los inmuebles, como son gastos de administración, seguros, IBI, reparaciones, etc., identificados por cada una de las fincas arrendadas.
Se ha de consignar el origen del valor fiscal informado en los inmuebles (valor catastral, adquisición, comprobado…) así como las fechas de adquisición.
En caso de alquiler de vivienda habitual, el importe pagado al propietario del inmueble, así como referencia catastral del mismo, e identificación del arrendador.
-. En el caso de transmisiones patrimoniales, la fecha e importe tanto de compra como de venta. Asimismo, deberá aportarnos los gastos incurridos en la adquisición y en la transmisión.
-. En el caso de ser partícipe de una comunidad de bienes, el certificado de la entidad acerca de los rendimientos imputados (Modelo 184)
-. Los profesionales / empresarios, la copia de los modelos 130 o 131 así como copia de las declaraciones del Impuesto sobre el Valor Añadido y su resumen anual (modelos 303 y 390). Se requiere el desglose de los ingresos y gastos.
-. Los profesionales que tengan su vivienda parcialmente afecta a la actividad, podrán desgravarse parte del importe de los suministros utilizados para el ejercicio de la misma.
-. Certificados de aportaciones realizadas a Planes de Pensiones.
-. Certificados de donativos a entidades sin ánimo de lucro.
-. Si ha realizado obras en su vivienda encaminadas al ahorro energético, deberá aportarnos el importe abonado, así como los justificantes.
-. Copia de la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas del ejercicio 2022.
-. En caso de una transmisión de elementos patrimoniales por mayores de 65 años, acreditación, en su caso, de la reinversión en la constitución de una renta vitalicia.
Queremos recordarle que ésta no es una lista cerrada y que, cualquier documento que tenga trascendencia tributaria, puede ser de utilidad.
En el caso de Unidades Familiares la documentación o información, tanto a efecto de Renta como de Patrimonio, deberá ser individualizada para cada cónyuge e hijos.
Asimismo, si reúne los requisitos que obligan a su presentación, deberá confeccionar la declaración del Impuesto sobre el Patrimonio y, en su caso, el Impuesto Temporal de Solidaridad de Grandes Fortunas.
