Nº 41 /Obligaciones fiscales, enero 2023.

 

A continuación, resumimos las obligaciones fiscales del mes de enero.

Este calendario aparece ordenado por impuestos, no por fecha de presentación.

 

Intrastat

 

• Mes de diciembre. Hasta el 12 de enero.

Modelos (IRPF): 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210, 216, 230

 

Declaraciones con domiciliación bancaria (siendo domingo no pasa al lunes)

• Empresas periodicidad mensual. Mes de diciembre. Hasta el 15 de enero.
• Empresas periodicidad trimestral. Cuarto trimestre. Hasta el 15 de enero.

 

Declaraciones sin domiciliación bancaria

• Empresas periodicidad mensual. Mes de diciembre. Hasta el 20 de enero.
• Empresas periodicidad trimestral. Cuarto trimestre. Hasta el 20 de enero.

 

Resúmenes anuales (IRPF)

• Modelos 180, 188, 190, 193, 193-S, 194, 196, 270, 296. Hasta el 31 de enero.

 

Pagos fraccionados. Modelos 130, 131

 

Declaraciones con domiciliación bancaria

• Empresas periodicidad trimestral. Cuarto trimestre. Hasta el 25 de enero.

Declaraciones sin domiciliación bancaria

• Empresas periodicidad trimestral. Cuarto trimestre. Hasta el 30 de enero.

 

Impuesto Valor Añadido (IVA): 303, 309, 322, 349, 353, 380

 

Declaraciones con domiciliación bancaria.

• Empresas periodicidad mensual. Mes de diciembre. Hasta el 25 de enero.
• Empresas periodicidad trimestral. Cuarto trimestre. Hasta el 25 de enero.

 

Declaraciones sin domiciliación bancaria

• Empresas periodicidad mensual. Mes de diciembre. Hasta el 30 de enero.
• Empresas periodicidad trimestral. Cuarto trimestre. Hasta el 30 de enero.
• Operaciones asimiladas a las importaciones. Mes de diciembre. Hasta el 30 de enero.
• Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (Modelo 349). Todos. Hasta el 30 de enero.

 

Otras declaraciones

• Comunicación de incorporaciones en el mes de diciembre, régimen especial del grupo de entidades (Modelo 039). Hasta el 20 de enero.
• Mes de diciembre. Servicios vía electrónica (Modelo 369). Hasta el 31 de enero.
• Cuarto trimestre. Servicios vía electrónica (Modelo 369). Hasta el 31 de enero.
• Solicitud de devolución del recargo de equivalencia y sujetos pasivos ocasionales (Modelo 308). Hasta el 30 de enero.
• Regularización de las proporciones de tributación de los periodos de liquidación anteriores al inicio de la realización habitual de entregas de bienes o prestaciones de servicio. (Modelo 318). Hasta el 30 de enero.
• Reintegro de compensaciones en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca (Modelo 341). Hasta el 30 de enero.
• Opción o revocación de la aplicación de la prorrata especial para 2021 y siguientes, si se inició la actividad en el último trimestre de 2020 (Modelos 036/037). Hasta el 30 de enero.
• Solicitud de aplicación del porcentaje provisional de deducción distinto del fijado como definitivo en el año precedente (sin modelo). Hasta el 30 de enero.

 

Resumen anual (IVA)

• Resumen anual (Modelo 390). Hasta el 30 de enero.

 

Impuestos sobre las Primas de Seguros

 

• Declaración diciembre (Modelo 430). Hasta el 20 de enero.
• Resumen anual (Modelo 480). Hasta el 31 de enero.

 

Impuestos Especiales de Fabricación

 

• Hasta el 20 de enero.

 

Impuesto Especial sobre la Electricidad

 

• Grandes empresas. Mes de diciembre. Hasta el 20 de enero.
• Declaración cuarto trimestre. Hasta el 20 de enero.

 

Impuestos Medioambientales

 

• Declaración Anual (Modelo 584). Hasta el 20 de enero.
• Declaración Anual (Modelo 585). Hasta el 20 de enero.
• Cuarto trimestre (Modelo 587). Hasta el 20 de enero.
• Cuarto trimestre (Modelo A23). Solicitud de devolución. Hasta el 20 de enero.

 

Impuesto Especial sobre el Carbón

 

• Declaración cuarto trimestre (Modelo 595). Hasta el 20 de enero.
• Declaración Anual (Modelo 596). Hasta el 20 de enero.

 

Impuesto Transacciones financieras

 

• Declaración diciembre (Modelo 604). Hasta el 20 de enero.

 

Declaración informativa trimestral de la cesión de uso de viviendas con fines turísticos

 

• Cuarto trimestre (Modelo 179). Hasta el 31 de enero.

 

Declaración informativa de actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables

 

• Cuarto trimestre (Modelo 235). Hasta el 31 de enero.

 

Impuesto sobre Determinados Servicios Digitales

 

• Cuarto trimestre (Modelo 490). Hasta el 31 de enero.

 

Declaración informativa de certificaciones individuales emitidas a los socios o partícipes de entidades de nueva o reciente creación

 

• Resumen anual (Modelo 165). Hasta el 31 de enero.

 

Declaración informativa anual de imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento

 

• Declaración anual (Modelo 171). Hasta el 31 de enero.

 

Declaración informativa de préstamos y créditos y otras operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles

 

• Declaración anual (Modelo 181). Hasta el 31 de enero.

 

Donativos, donaciones y aportaciones recibidas y disposiciones realizadas

 

• Declaración anual (Modelo 182). Hasta el 31 de enero.

 

Declaración informativa de entidades en régimen de atribución de rentas

 

• Declaración anual (Modelo184). Hasta el 31 de enero.

 

Declaración informativa de adquisiciones y enajenaciones de acciones y participaciones en instituciones de inversión colectiva

 

• Declaración anual (Modelo 187). Hasta el 31 de enero.

Operaciones con activos financieros

 

• Declaración anual de operaciones con Letras del Tesoro (Modelo 192). Hasta el 31 de enero.
• Declaración anual de operaciones con activos financieros (Modelo 198). Hasta el 31 de enero.

 

Declaración informativa por gastos en guarderías o centros de educación infantil autorizados

 

• Declaración anual (Modelo 233). Hasta el 31 de enero.

 

Planes, fondos de pensiones, sistemas alternativos, mutualidades de previsión social, planes de previsión asegurados, planes individuales de ahorro sistemático, planes de previsión social empresarial y seguros de dependencia

 

• Declaración anual (Modelo 345). Hasta el 31 de enero.

Comunicaciones censales de fin de año. Hasta el 2 de enero de 2023

 

• Renuncia o revocación regímenes simplificado y agricultura, ganadería y pesca para 2023 y sucesivos. Modelos: 036, 037.
• Opción o revocación por la determinación de la base imponible mediante el margen de beneficio global en el régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección para 2023 y sucesivos. Modelo 036.
• Opción tributación en destino ventas a distancia a otros países de la Unión Europea para 2023 y 2024. Modelo 036.
• Renuncia régimen de deducción común para sectores diferenciados para 2023. Sin modelo.
• Comunicación de alta en el régimen especial del grupo de entidades. Modelo 039.
• Opción o renuncia por la modalidad avanzada del régimen especial del grupo de entidades. Modelo 039.
• Comunicación anual relativa al régimen especial del grupo de entidades. Modelo 039.
• Opción por el régimen especial del criterio de caja para 2023. Modelos 036, 037.
• Renuncia al régimen especial del criterio de caja para 2023, 2024 y 2025.
• Modelos 036, 037.